|

НДС: отчетность, администрирование, штрафы, блокировка

Компанія / Тренер: Дробоття Сергей Николаевич
Місто: Одесса
Ціна участі: 1780 грн
Дата проведення: захід пройшов 17.05.2018

Программа

Программа семинара:

1. Отдельные вопросы заполнения декларации по НДС и приложений к ней. В каких случаях налоговую декларацию можно вообще не заполнять не представлять в органы ГФС.

2. Штрафные санкции за непредставление отчетности по НДС. Внимание! Отчет о льготах – это «налоговая декларация».

3. Объект/не объект налогообложения: как правильно классифицировать операцию по поставке товаров/услуг. Отражение в декларации по НДС «необъектных» операций.

4. Налоговые обязательства: дата начисления и база налогообложения.

5. Первое событие и кассовый метод: кто применяет, плюсы и минусы для налогоплательщика.

6. Реализация товаров/услуг по цене ниже цены приобретения/обычной цены. Бесплатная передача товаров, в т.ч. в рамках рекламных мероприятий: когда можно не начислять налоговые обязательства. Экспорт товаров по цене ниже приобретения/обычной цены: как рассчитывается база налогообложения: разъяснения ГФСУ и судебная практика.

7. Денежные средства получены по ошибке: вернули/не вернули вовремя – начислять/не начислять налоговые обязательства?

8. Начисляются ли налоговые обязательства, если на текущий счет в банке поступили:

  • компенсация от виновного лица за поврежденное имущество;
  • штраф (неустойка);
  • возмещение по страховке.

9. Налоговая накладная зарегистрирована в ЕРНН по ошибке: обязан ли поставщик начислить налоговые обязательства?

10. Блокировка регистрации налоговых накладных в ЕРНН: к кому будут применять критерии риска (налогоплательщика/операции)?

11. Регистрация налоговой накладной в ЕРНН заблокирована: действия бухгалтера для ее разблокировки (пояснение, сканы документов, таблица налогоплательщика). Обжалование решения комиссии, отказавшей в разблокировке регистрации налоговой накладной в ЕРНН.

12. Влияние заблокированной для регистрации налоговой накладной, в том числе составленной ошибочно, на налоговый учет контрагентов.

13. Налоговые обязательства на «условную» поставку: проблемы налогоплательщиков из-за неоднозначности формулировки п.198.5 ст.198 НКУ. Недостачи, списание ТМЦ, кража товаров и основных средств: в каких случаях признается/не признается «условная» поставка? Отражение в декларации по НДС операции по «условной» поставке. В каких случаях налоговые обязательства, начисленные на «условную» поставку, подлежат корректировке.

14. Использование товаров/услуг в облагаемых/необлагаемых операциях: нюансы применения ст.199 НКУ. Кто и когда подает приложение Д7 к декларации по НДС.

15. Налоговые обязательства по нулевой ставке: в каких случаях она применяется и на что следует обратить внимание (дата начисления налоговых обязательств, документы, подтверждающие нулевую ставку НДС, отражение в декларации).

16. Корректировка налоговых обязательств (приложение Д1 к декларации): очередные «туманные» разъяснения ГФСУ (полные/неполные возвраты, нулевые корректировки, в т.ч. для исправления ошибок или в связи с изменением номенклатуры), подводные камни при возврате товаров/денежных средств неплательщикам НДС).

17. Налоговый кредит: дата отражения и подтверждающие документы.

18. Несовпадение дат начисления налоговых обязательств у поставщика и налогового кредита у покупателя: когда это законно/возможно

19. Может ли право покупатель отражать налоговый кредит по товарам/услугам, расчеты за которые осуществили третьи лица.

20. Отражение налогового кредита с опозданием: правило «1095 дней» вместо правила «365 дней». Почему импортеру запрещено применять это правило, последствия.

21. Налоговая накладная зарегистрирована в ЕРНН с ошибками в обязательных реквизитах: что дальше? Можно ли обезопасить себя от нерадивого поставщика? Примеры распространенных ошибок в налоговой накладной: порядок их исправления.

22. Корректировка налогового кредита (приложение Д1 к декларации): право или обязанность покупателя?

23. Импорт товаров и получение услуг от нерезидента: нюансы начисления НДС. Порядок отражения (исправление ошибок) в налоговой декларации операций по получению услуг от нерезидента.

24. Отрицательное значение налога в декларации и его остаток: когда заполняется приложение Д2. Кто и когда может сформировать налоговый кредит по «чужому» остатку отрицательного значения налога и как это необходимо будет указать в декларации по НДС (приложениях к ней)?

25. Бюджетное возмещение НДС: правила расчета, порядок проверки органами ГФС и подтверждение суммы возмещения. Ограничения для получения бюджетного возмещения. Как налогоплательщик может распорядиться бюджетным возмещением? Некоторые нюансы заполнение приложений Д3 и Д4 к декларации. Завышение/занижение сумм бюджетного возмещения: возможные последствия. В каком случае могут отказать в возмещении? Действия налогоплательщика, получившего налоговое уведомление-решение по форме В1 / В3.

26. Исправление ошибок прошлых отчетных периодов: порядок заполнения уточняющих расчетов. Как налогоплательщику доплатить недоплату/вернуть переплату. Процедуру возврата излишне уплаченных сумм. Увеличение/уменьшение отрицательного значения налога прошлых периодов: как не допустить новую ошибку.

Дополнительная информация

В стоимость включено:
1. Рабочая тетрадь(методическое пособие);CD;
2. Необходимый канцелярский набор (тетрадь, ручка и прочие приятные вещи);
3. Раздаточный материал;
4. Вкусный обед в ресторане;
5. Консультации специалиста.

Контакти: (048) 784-04-24, (097) 291-77-24, (066) 504-50-24

В розділ

Додано 10.05.2018

Нагору Назад