|

Новый Налоговый кодекс. Отчетность за полугодие: НДС, НДФЛ, Налог на прибыль

Компанія / Тренер: КИМО Консалтинговая Компания
Місто: Киев
Ціна участі: 1998 грн.
Дата проведення: захід тривав з 05.07.2011 до 06.07.2011

Программа семинара «Новый Налоговый кодекс. Отчетность за полугодие: НДС, НДФЛ, Налог на прибыль»

НДФЛ

1. Декларация по налогу на доходы физических лиц: последствия отмены. Если поданные декларации были заполнены неправильно? А как теперь исправить ошибку по НДФЛ?

2. Форма 1-ДФ и «новый — старый» порядок ее заполнения. За неправильное заполнение уже штрафуют!!!
— рекомендации по заполнению каждой графы;
— как следует отразить некоторые доходы в соответствии со Справочником признаков доходов: необходимо ли отражать суммы единого социального взноса, суммы выданные на командировку или подотчет, алименты, пособие по нетрудоспособности и пособие по беременности и родам, доходы ЧП, необлагаемые подарки и другие виды доходов;
— исправление ошибок: правила старые, а требования новые;
— ответственность за неправильное заполнение формы. За что будут применять штрафы?

3. Новые правила налогообложения доходов в виде дополнительных благ:
— что такое дополнительное благо: новые аспекты в определении;
— две ставки налога — два «натуральных коэффициента», а как правильно исчислить налог? ГНАУ по-прежнему неправильно определяет налогооблагаемый доход.
— рекомендации по отражению доходов с учетом натурального коэффициента в форме 1-ДФ.

4. Подробный анализ доходов, которые не подлежат налогообложению НДФЛ. Как такие выплаты следует облагать единым социальным взносом?
— ограничений становится меньше: целевая и нецелевая благотворительная помощь по новым правилам;
— помощь на лечение и медицинское обслуживание: можно все?;
— необлагаемые подарки: кому? за что? и сколько? Подарки при проведении рекламных акций. Обложение подарков ЕСВ;
— одноразовая материальная помощь и другие виды материального поощрения: удержание НДФЛ и ЕСВ и отнесение таких расходов к составу затрат.

5. Расходы на командировку сотрудников: в путанице подзаконных актов:
— особенности расчета и оформлении суточных: суточные за сутки или за час? Так необходимо ли командировочное удостоверение? Можно ли суточные больше или меньше сумм, установленных ст. 140.1.7 Налогового кодекса?
— оплата в командировке проживании, питания, виз, проездных билетов, аренды автомобиля, страховок и других расходов. Взаиморасчеты с ЧП в командировке;
— что такое излишне израсходованные денежные средства по новым правилам;
— как не облагать расходы на представительские цели, понесенные в наличной форме?

6. Как работать с самозанятыми лицами и субъектами предпринимательской деятельности?
— взаиморасчеты с нотариусами и адвокатами: теперь не удерживаем налог, а условия?
— условия работы с ЧП плательщиками единого налога и плательщиками налогов на общих основаниях: как не удерживать НДФЛ и единый социальный взнос: документальное оформление расчетов. Разъяснения Пенсионного фонда и ГНАУ.
«скрытые трудовые отношения»: как избежать последствий?

7. Взаиморасчеты с бюджетом: сроки уплаты и ответственность налогового агента:
— сроки уплаты налога в бюджет. Ответственность за несвоевременную уплату.
— штрафы за неудержание НДФЛ при выплате дохода. Как исправить ошибку самостоятельно.

НДС

8. Налоговая накладная, реестры, налоговая декларация
— памятка заполнения налоговой накладной «от ГНАУ» (как обеспечить «надежность» налогового кредита, если пожеланиям ГНАУ невозможно удовлетворить);
«старые» налоговые накладные и способы фиксирования дат их получения;
— кассовые чеки, гостиничные счета и транспортные билеты, а также прочие «заменители» налоговой накладной (проблемные ситуации подтверждения налогового кредита такими документами);
«розничная» налоговая накладная (как «померить» розничных торговцев и их клиентов, «жаждущих» подтвердить налоговый кредит «собственной» налоговой накладной);
— реестры налоговых накладных и проблемные ситуации их заполнения;
— из реестра — в декларацию (перенос данных на примере);
— распределение сумм «входного» НДС: расчет прогнозной и фактической доли использования, отражение в реестре, приложении 5 и в декларации. Возврат денег, возврат товаров и прочие случаи изменения суммы компенсации и корректировка «распределенного» налогового кредита — в реестре, в приложении 1 и в декларации.
— новый порядок исправления ошибок в декларации. Уточняющий расчет и способы отражения его данных в текущей декларации. Порядок уплаты суммы «уточненного» налогового обязательства (недоплаты) в НКУ и в разъяснениях ГНАУ.

9. Особенности начисления НДС в отдельных случаях
— поставка товаров и услуг без оплаты, продажа с частичной оплатой, бартерные операции, натуральные выплаты в счет оплаты труда, перевод товаров для непроизводственного использования в пределах баланса налогоплательщика, поставка товаров и услуг неплательщикам НДС, продажа товаров, бывших в употреблении, продажа импортных товаров, условная поставка и т. д.;
— продажа и приобретение товаров в рамках посреднических договоров, в том числе и в сфере ВЭД;
— продажа товаров, ранее ввезенных на таможенную территорию Украины: база налогообложения не ниже таможенной стоимости!
— консультационные, инжиниринговые, инженерные, адвокатские, юридические, бухгалтерские и IT-услуги: настоящее и будущее;
— ликвидация основных средств (способы НЕначисления НДС);
— поставка (или получение) услуг в сфере ВЭД: принципы определения места поставки (ст.186)

Налог на прибыль

10. Минфин предоставил новые рекомендации по имплементации НКУ. Видны пути сближения с бухгалтерським учетом. Схемы от Минфина.

11. Порядок определения налога на прибыль. Особенности переходного периода. Бухгалтерский учет временных и постоянных разниц.

12. Признание дохода по отдельным операциям: продажа товаров, предоставление услуг; учет посреднических операций; бесплатное получение товаров, работ, услуг; отражение сумм возвратной финансовой помощи в зависимости от контрагентов.

13. Состав затрат и порядок их определения: затраты операционной деятельности, общепроизводственные, административные, затраты на сбыт — классификация приближена к бухгалтерскому учету, но…

14. Затраты двойного предназначения: спецодежда, обувь, СИЗ — опять по перечню КМУ; профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации работников; гарантийный ремонт; рекламные расходы; страхование; командировки — существенные изменения; уплата процентов по долговым обязательствам; приобретение товаров (работ, услуг, роялти) у субъектов упрощенной системы и нерезидентов.

15. Классификация основных средств и прочих необоротных материальных активов, методы начисления амортизации. Все новое с совмещением бухучета. Ремонты своих и арендованных объектов.

16. Учет нематериальных активов.

17. Налогообложение операций особого вида: с расчетами в иностранной валюте (экспорт, импорт, курсовые разницы, продажа и покупка валюты); со связанными лицами; дивиденды; операции с долговыми требованиями и обязательствами, факторинг; отчуждение залогового имущества; лизинг; торговля ЦБ; деятельность по управлению активами.

18. Изменен порядок налогообложения операций по урегулированию сомнительной и безнадежной задолженности.

19. Налогообложение нерезидентов.

20. Обсудим новую форму декларации по прибыли и многочисленные приложения к ней. Рекомендации по заполнению строк декларации.

Программа будет обязательно дополнена всеми вопросами по теме, актуальными на день проведения семинара.

Контакти: (044) 536-96-70

В розділ

Додано 21.06.2011

Нагору Назад